Рефераты. Исследование управления организацией на примере ОАО "Гостиница "Обь"







ПАССИВ

Код показа- теля

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

Отклонение, %

1

2

3

4


III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал

 410



33



33



-

Собственные акции, выкупленные у акционеров


( )

( )


Добавочный капитал

420

19134

19134

-

Резервный капитал

430

 8

 8


в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством





резервы, образованные в соответствии с учредительными документами


432


8


8


-

Целевые финансирования и поступления

450

44

44

-

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

 470


23486


23918


101,18

ИТОГО по разделу III

490

42705

43137

101,00

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

 510




Отложенные налоговые обязательства

515

124

205

165,32

Прочие долгосрочные обязательства

520




ИТОГО по разделу IV

590

124

205


165,32

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты

 610


21881



18538


1505,9

Кредиторская задолженность

620

5152

11279

218,92

в том числе: поставщики и подрядчики


1071


3492


задолженность перед персоналом организации


1231

1398

113,57

задолженность перед государственными внебюджетными фондами



350


507


144,86

задолженность по налогам и сборам


660

2035

308,33

прочие кредиторы


 1840

3847

209,07

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

1

1

-

Доходы будущих периодов

640




Резервы предстоящих расходов

650




Прочие краткосрочные обязательства

660




ИТОГО по разделу V

690

 27034

29818

110,29

БАЛАНС

700

 69863

73160

103,28


Из табл. 8 видно, что за отчетный год наиболее значительное изменение произошло в таких статьях баланса, как: дебиторская задолженность (на 118, 16 %), расходы будущих периодов (на 636,27 %), денежные средства (на 918,28 %). Практические не изменись за отчетный год значения по таким статьям как основные средства, незавершенное строительство, запасы, готовая продукция.

Структура и размер оборотных средств ОАО “Гостиница “Обь” представлена в табл. 9.


Таблица 9

Наименование актива


Значения показателей на 01.10.2004 года.

Сумма (тыс. руб.)

Доля в общей сумме оборотных активов, %

Запасы

21 495

71

НДС по приобретенным ценностям

1 177

4

Долгосрочная дебиторская задолженность

0

0

Краткосрочная дебиторская задолженность

6 613

22

Краткосрочные финансовые вложения

0

0

Денежные средства

846

3

Прочие оборотные активы

0

0

ИТОГО:

30 132

100%


Источниками финансирования оборотных средств эмитента, прежде всего являются кредиты и займы в размере 18 538 тыс.руб. и кредиторская задолженность 11 279 тыс.руб.

В отчетном периоде у эмитента имеется достаточное количество оборотных средств для исполнения краткосрочных обязательств и покрытия текущих операционных расходов.

Потребность эмитента в денежных средствах на следующий квартал будет покрываться выручкой от продажи гостиничных услуг, работы ресторанов, кафе, предоставления бани, сауны, бассейна, трансферта.

На дату окончания отчетного периода у предприятия финансовых вложений нет.

В бухгалтерском учете предприятия отсутствуют объекты, которые могут быть отнесены к категории нематериальных активов в соответствии с пунктом 4 Положения по бухгалтерскому учету “Учет нематериальных активов” ПБУ 14/2000, утвержденного Приказом МФ РФ от 16.10.2000 № 91н.

Анализируя пассив баланса, можно отметить, что наиболее подвернулись изменениям за рассматриваемый период такие статьи баланса, как кредиторская задолженность (118,92 %), краткосрочные обязательства.

Показатели, характеризующие финансовое состояние эмитента, представлены в табл. 10.


Таблица 10

Наименование

показателя

Рекомендуемая методика расчета

Значения показателя на

01.10.2004

Стоимость чистых активов эмитента, тыс. руб.

В соответствии с порядком, установленным Министерством финансов Российской Федерации и Федеральной комиссией для акционерных обществ


43 137

Отношение суммы привлеченных средств к капиталу и резервам, %

(Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода)/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100


69

Отношение суммы краткосрочных обязательств к капиталу и резервам, %

Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода/Капитал и резервы на конец отчетного периода x 100


69

Покрытие платежей по обслуживанию долгов,

тыс. руб.

(Чистая прибыль за отчетный период + амортизационные отчисления за отчетный период Дивиденды) /(Обязательства, подлежавшие погашению в отчетном периоде + Проценты, подлежавшие уплате в отчетном периоде)


0,1


Уровень просрочен-

ной задолженности, %

Просроченная задолженность на конец отчетного периода / (Долгосрочные обязательства на конец отчетного периода + Краткосрочные обязательства на конец отчетного периода) x 100

0

Оборачиваемость чистых активов, раз

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ стоимость чистых активов

1,6


Оборачиваемость кредиторской задолженности, раз

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг без учета коммерческих и управленческих расходов/ кредиторская задолженность на конец отчетного периода

4,2

Оборачиваемость дебиторской задолженности, раз

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг за вычетом налога на добавленную стоимость, акцизов и т.п. налогов и обязательных платежей/ (дебиторская задолженность на конец отчетного периода – задолженность участников (учредителей) по вкладам в уставный капитал на конец отчетного периода)

10,5


Доля налога на прибыль в прибыли до налогообложения, %

Налог на прибыль/прибыль до налогообложения

0,34


Страницы: 1, 2, 3, 4, 5



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.