- отрабатывается технология стратегического планирования с использованием технологии BSC.
В таблице 1 приведена динамика показателей производительности труда и фондоотдачи. Из таблицы следует, что период 2001-2005 гг. сопровождался ростом производительности труда, причем наибольший прирост наблюдался в 2002 г., затем темпы роста снизились и составили незначительную величину в 2005 г.
Фондоотдача за весь период увеличилась с 287 руб. до 428 руб. Увеличение наблюдалось в 2002 и 2004 г., а в 2003 и 2005 г. – снижение.
Таблица 1.
Динамика производительности труда и фондоотдачи
Наименование показателя
2001г.
2002г.
2003г.
2004г.
2005г.
Производительность труда, руб./чел.
277686
387093
493003
648544
649235
Темп роста
производительности труда, %
-
139%
127%
132%
100%
Фондоотдача,
руб. прод./руб. осн. ср-в
287
349
313
439
428
Темп роста фондоотдачи, %
122%
90%
140%
97%
В таблице 2 приведена динамика структуры затрат на производство ОАО «Чувашкабель».
Таблица 2.
Структура затрат на производство
Наименование статьи затрат
Сырье и материалы, , %
73,3
74,1
72,5
73,0
65,3
Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты , %
0
Работы и услуги производственного характера, выполняемые сторонними организациями, %
1,5
1,8
2,8
3,4
5,1
Топливо, %
1,1
1,0
0,7
0,2
Энергия, %
2,2
3,0
3,5
3,3
Вода, %
0,1
Затраты на оплату труда, %
11,8
10,6
11,7
15,7
Проценты по кредитам, %
0,0
Арендная плата, %
2,0
Единый социальный налог, %
4,3
3,9
4,2
Амортизация основных средств, %
4,0
3,7
3,6
Налоги, включаемые в себестоимость продукции, %
1,3
1,4
0,4
Прочие затраты, %:
- амортизация по нематериальным активам, %
- вознаграждения за рационализаторские предложения, %
- обязательные страховые платежи, %
- представительские расходы, %
- суточные и подъемные, %
0,3
Итого: затраты на производство и продажу продукции (работ, услуг) (себестоимость), %
100
Из таблицы следует, что в структуре затрат на производство преобладают сырье и материалы, однако их доля снижается с 73 до 65 %. Также снижается доля налогов, включаемых в себестоимость продукции (с 1,3 до 0,4%), топлива (с 1,1 до 0,2 %). Выросла доля работ и услуг сторонних организаций (с 1,5 дол 5,1 %), расходов на оплату труда (с 11,8 до 15,7 %). Появилась статья «Арендная плата».
Для замены морально и физически изношенного оборудования «Завод «Чувашкабель» проводит планомерное техническое перевооружение производств основных видов продукции.
Произведено техническое перевооружение производства обмоточных проводов изоляцией в диапазоне диаметров 0,05 – 2,00 мм. Оборудование производства DTM, Италия и MAG. Австрия позволили освоить продукцию с повышенными потребительскими свойствами
Внедрена линия производства ф. SAMP, Италия для изготовления радиочастотных кабелей с физически вспененной изоляцией.
В 2005 году внедрено в производство скоростное крутильное оборудование и экструзионная линия производства SAMP, Италия для изготовления изделий с гибкой медной жилы и круглых силовых кабелей, а также расширения номенклатуры в части увеличения сечений производимой продукции.
В 2006-2007 гг. планируется организация производства силовых кабелей и проводов. Подписаны контракты на поставку 9 единиц оборудования с фирмами Maillefer и O.M Lesmo.
Для финансирования инвестиционных проектов используются собственные средства и приобретение оборудования в лизинг.
В ходе анализа структуры баланса, прежде всего, необходимо оценить итоги разделов актива и пассива баланса. Как известно, в активе баланса в обобщенном денежном выражении показаны состояние и размещение средств предприятия, в пассиве — источники образования или целевое назначение этих средств. За период 2004-2005 гг. валюта баланса увеличилась на 38%, причем из них на 19% в течение 2004 г. и на 16% в течение 2005 г.
Таблица 3.
Анализ структуры баланса
Код
На начало периода
% к валюте баланса
На конец периода
Изменение, руб
Активы
Текущие
284977
62,07
355935
66,83
70958
4,76
Активы абсолютной ликвидности
А1
64664
14,09
136217
25,58
71553
11,49
Денежные средства
8460
1,84
56907
10,69
48447
8,85
Краткосрочные финансовые вложения
56204
12,24
79310
14,89
23106
2,65
Активы высокой ликвидности
А2
80831
17,61
78358
14,71
-2473
-2,90
Дебиторская задолженность
Прочие активы высокой ликвидности
0,00
Активы низкой ликвидности
А3
139482
30,38
141360
26,54
1878
-3,84
Производственные запасы и затраты
ЗЗ
87711
19,11
78577
14,75
-9134
-4,36
Товары и готовая продукция
43646
9,51
43965
8,26
319
-1,25
НДС по приобретенным ценностям
5850
1,27
6843
1,28
993
0,01
Прочие активы низкой ликвидности
2275
0,50
11975
2,25
9700
1,75
Постоянные
174119
37,93
176634
33,17
2515
-4,76
Труднореализуемые активы
А4
Внеоборотные активы
Прочие труднореализуемые активы
Итого активов
459096
100,00
532569
73473
Пассивы
Заемные средства
68468
14,91
61784
11,60
-6684
-3,31
Краткосрочные пассивы
П1
68250
14,87
55872
10,49
-12378
-4,38
Текущая кредиторская задолженность
68112
14,84
55782
10,47
-12330
-4,37
Прочие краткосрочные пассивы
138
0,03
90
0,02
-48
-0,01
Среднесрочные пассивы
П2
Краткосрочные кредиты
Краткосрочные займы
Долгосрочные пассивы
П3
218
0,05
5912
1,11
5694
1,06
Долгосрочные кредиты
Долгосрочные займы
Прочие долгосрочные пассивы
Собственные средства
390628
85,09
470785
88,40
80157
3,31
Постоянные пассивы
П4
Капитал и резервы
138016
30,06
25,92
-4,14
Прибыль (убыток) отчетного периода
252612
55,02
332769
62,48
7,46
Итого пассивов
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
