Количество водителей NВОД:

, чел. (7)

Где: Чл - часы, отработанные водителями на линии за планируемый период,

Чл = АЧ э(см. форм.4, АЧЭ =59872354);

Чп.3 - часы подготовительно-заключительного времени, ч., определяются расчетом:

, ч. (8)

, ч.

tсм - продолжительность смены водителя, ч. (установить согласно заданному режиму работы: при пятидневной рабочей неделе - 8 ч, при шестидневной - 6,7 ч, исходя из 40 часовой рабочей недели);

0,38 - норма подготовительно-заключительного времени с учетом медицинского осмотра на одну смену, ч;

ФРВ - фонд рабочего времени за год, ч, принять 1800ч. (кроме районов Крайнего Севера и приравненных к ним районов).

, чел.

2.4 Методика расчета фонда заработной платы водителей, пассажирские перевозки

2.4.1 Повременная заработная плата

Повременная заработная плата рассчитывается на основании часовой тарифной ставки СЧ. Для ее определения необходимо:

- по приложению 2 (с учетом информации, изложенной в примечании в приложении 3) установить разряд водителя - в нашем примере I разряд.

- по приложению 3 выбрать тарифный коэффициент КТАР, соответствующий разряду водителя (в нашем примере 1, 3 - I разряд), исходя из приложения.

Величина часовой тарифной ставки (СЧ):

, руб. (9)

где: ЗП'МЕС - отраслевая минимальная месячная тарифная ставка I разряда (установить по методическому письму - составляет 4330 руб.);

166,2 - среднемесячное количество часов.

, руб.

Повременная заработная плата (ЗПП0В):

, руб. (10)

Где: ЧЛ=АЧЭ

, руб.

2.4.2 Оплата подготовительно-заключительного времени (ОП-З):

, руб. (11)

, руб.

2.4.3 Надбавка за классность НКЛ:

, руб. (12)

Где: ПКЛ - процент надбавки за классность: водителям I класса - 25%;

II класса - 10%

ЧЛ=АЧЭ

, руб.

2.4.4 Доплата за работу в ночное время

Доплата за работу в ночное время ДНВ (ст. 153 Трудового кодекса РФ установлено, что каждый час работы в ночное время оплачивается в повышенном размере по сравнению с работой в нормальных условиях. В соответствии со статьей 96 кодекса ночным является время с 22:00 до 6:00).

, руб. (13)

Где: ЧН.В - количество часов, отработанных в ночное время в среднем за сутки; принять 2 часа;

40 - размер доплаты за работу в ночное время, %;

Nвод.Н.В.. - количество водителей, работающих в ночное время, чел., определить расчетом с точностью до целого числа:

, руб. (14)

Где: 30 - доля водителей, работающих в ночное время, %;

NВОД - количество водителей (34921 чел.)

, руб.

, руб.

2.4.5 Доплата за работу в праздничные дни

, руб. (15)

Где: Nвод.ПР.ДН. количество водителей, работающих в праздничные дни, определяется расчетом с точностью до целого числа:

, руб. (16)

, руб.

, руб.

60 - доля водителей, работающих в праздничные дни, %;

ДПР - количество праздничных дней в году (принять 12 дней ст. 112 Трудового кодекса).

2.4.6 Премии установленные положением о премировании (Пр):

, руб. (17)

Где: ППРЕМ - размер премий (принять 130%).

, руб.

2.4.7 Фонд заработной платы за отработанное время (ФЗПОТВР):

, руб. (18)

2.4.8 Фонд заработной платы за неотработанное время ФЗПНЕОТР.ВР.

Этот фонд включает оплату неотработанного, но оплачиваемого по трудовому законодательству времени (оплата ежегодного, основного и дополнительного оплачиваемых отпусков и т.д.) он рассчитывается в процентах от фонда заработной платы за отработанное время

, руб. (19)

Процент фонда заработной платы за неотработанное время ПНЕ(т,А1,:

, %. (20)

, %.

Где: Д0 - продолжительность ежегодного отпуска, дн. (принять 28 дн.)

12 - количество месяцев в году;

29,6 - среднемесячное число календарных дней (ст. 139 Трудового кодекса) 2 - доля прочего неотработанного, но оплачиваемого времени, %

(ст. 170 Трудового кодекса)

, руб.

2.4.9 Фонд заработной платы водителей ФЗПЮД:

, руб. (21)

, руб.

2.4.10 Среднемесячная заработная плата водителей ЗПСР.МЕС :

, руб. (22)

, руб.

Результаты расчетов занесем в таблицу №2

Таблица №2

2.5 Методика расчета потребности автомобильного топлива

Методика определения нормируемого расход топлива на эксплуатацию подвижного состава ТЭКСП зависит от типа подвижного состава, в нашем примере автобус

, л. (23)

Где: Н100км - транспортная норма расхода топлива на 100 км пробега, л;

установить по марке автобуса (берем 36,0 л/100км);

D - суммарная надбавка к норме, %

D=DГОР+D40+DЗВ,% (24)

DГОР - надбавка при работе в городе, % (установить с учетом численности населения города, в котором проживает студент. Если студент проживает в малочисленном населенном пункте, то размер надбавки DГОР установить по численности населения областного центра, берем - 15%);

Д40 - надбавка при работе, требующей частых остановок, связанных с посадкой и высадкой пассажиров, % ( берем - 10%);

DЗВ - среднегодовая надбавка при работе в зимнее время, %;

, %. (25)

НЗВ - предельная величина надбавки при работе в зимнее время (норма расхода топлива и смазочных материалов на АТП, Приложение 2 - берем 10%);

М3 - срок действия зимней надбавки в течение года, месяца

(Приложение 2 - берем 5%);

12 – количество месяцев в году;

НЗВ, М3 – установлено с учетом места проживания.

, %. D=15+10+4,17=29,17,%

, л.

2.6 Методика расчета затрат на перевозки

Рассчитываем по статьям затрат. В целях упрощения расчетов в состав статей включены только основные затраты.

2.6.1 Статья «Заработная плата водителей автомобилей и кондукторов автобусов»

Пассажирские перевозки:

ФЗПВОД,К0НД = ФЗПВОД + ФЗПКОНД, руб. (26)

где: ФЗПвод - результат расчета по форм.21;

ФЗПкот - фонд заработной платы кондукторов, руб.

, руб (27)

Где: 55 - доля фонда заработной платы кондукторов от ФЗП водителей, %

, руб

ФЗПВОД,К0НД =6913260272,27 + 3802293149,75 = 10715553422,02 руб.

2.6.2 Статья «Отчисления на социальное страхование и обеспечение» ОССО:

, руб (28)

где: П0Т.СС0 - размер отчислений на социальное страхование и обеспечение, % (установить по методическому письму, берем - 27,1%)

, руб

2.6.3 Статья «Автомобильное топливо» ЗТОП:

ЗТОП=ТЭКСП´Ц1Л,руб (29)

Где: ТЭКСП- результат расчета по формуле 23;

Ц1Л - цена одного литра автомобильного топлива, руб. (установить по методическому письму с учетом вида и марки топлива, в нашем примере ПАЗ-32053-07, используют дизельное топливо, цена за 1л - 18-90).

ЗТОП =495576267,76´18,9 = 9366391460,67 руб.

2.6.4 Статья «Смазочные и прочие эксплуатационные материалы» ЗСМ.М:

, руб (30)

где: 20 - доля затрат на смазочные и прочие эксплуатационные материалы от затрат на топливо, %

, руб

2.6.5 Статья «Износ и ремонт автомобильных шин» Зш:

, руб (31)

где: Цш- цена (стоимость) шин, руб. (принять по методическому письму, в нашем примере 6000 руб.);

nш- количество ходовых шин (количество колес на автомобиле без запасного) ед, (краткий автомобильный справочник, в нашем примере 6 шт.);

aОБЩ - общий пробег автобусов, км. (результат расчета по формуле 5);

Нш- норма на восстановление износа и ремонт шин на 1000 км пробега, %, определяем расчетом:

, % (32)

НПР – нормаэксплуатационного ресурса шин, тыс.км, принять по прил.4, для выбора нормы (установить размер шин, устанавливаемых на автобусе ПАЗ-шин 240R508 – норма 77).

, %

, руб

2.6.6 Статья «Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей» 3Т0.ЭР:

Затраты по этой статье включают заработную плату ремонтным рабочим, отчисления на социальное страхование и обеспечение от их заработной, платы на материалы и запасные части, амортизационные отчисления по основным производственным фондам, обслуживающим технологический процесс ТО и эксплуатационного ремонта подвижного состава.

2.6.6.1 Зарплата

Зарплата ремонтным рабочим, затраты на материалы и запасные части предлагается определить по нормам, установленным на 1000км пробега (приложение 5), если в приложении нет данных по марке автобуса, указанной в задании, то принять по имеющему автобусу близкую грузоподъемность (вместимость).

Общая норма затрат на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт на 1000 км пробега НТО.ЭР:

НТО.ЭР=НЗП´КПОВ.ЗП´КОТЧ+НМ´КПОВ.М+НЗЧ´КПОВ.ЗЧ,руб

где: НЗП, НМ, НЗЧ - норма затрат на 1000 км соответственно на заработную плату ремонтным рабочим, руб. (по приложению 5, берем НЗП - 25,39, НМ -5,22, НЗЧ -3,98);

КПОВ.ЗП, КПОВ.М, КПОВ.ЗЧ - повышающие коэффициенты соответственно к заработной плате, материалам и запасным частям (установить по методическому письму КПОВ.ЗП - 110, КПОВ.М -110, КПОВ.ЗЧ-110);

КОТЧ - коэффициент, учитывающий отчисления на социальное страхование и обеспечение (принять по методическому письму - 1,272)

НТО.ЭР =25,39´110´1,271 + 5,22´110 + 3,98´110 = 4561,78 руб.

2.6.6.2 Амортизация

Амортизация основных производственных фондов, обслуживающих технологический процесс ТО и эксплуатационного ремонта Амто.эр. Для выполнения расчета нужно определить стоимость основных производственных фондов, обслуживающих процесс ТО и ремонт - С0ПФ:

, руб (34)

Где: АСП - результат расчета по формуле 2.

СПЕРВ – первоначальная стоимость еденицы подвижного состава, руб.

Определяется расчетом:

, руб (35)

ЦАВТ - цена единицы подвижного состава, руб., установить по методическому письму, в нашем примере ПАЗ - цена 1060000 руб.);

КДОСТ - коэффициент, учитывающий расходы по доставке приобретенного автобуса на предприятии, принять 1,05.

, руб.

, руб

Тогда, амортизация рассчитывается

, руб. (36)

Где: НАМ.ТО.ЭР. - норма амортизации основных фондов, обслуживающих процесс ТО и ремонт, % (принять 10%).

, руб.

2.6.6.3 Затраты на техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт ЗТО.ЭР:

, руб. (37)

, руб.

2.6.7 Статья «Амортизация подвижного состава» АМПС.

Расчет ведется по Нормам амортизации НАМ, которые определяются в соответствии со сроками полезного использования автотранспортного средства n:

,% (38)

Где: n – срок полезного использования в годах, т.к. определяется годовой размер амортизационных отчислений ( автобусы длинной 7м , срок использования от 3 до 5 лет, берем 4)

,%

Размер амортизационных отчислений рассчитываем по формуле:

, руб. (39)

где: СПЕР - результат расчета по форм.35; АСП - результат расчета по форм.2.

, руб.

2.6.8 Статья «Общехозяйственные расходы» 3ОБХ:

, руб. (40)

где: 150 - размер общехозяйственных расходов от заработной платы водителей (кондукторов);

, руб.

2.6.9 Общая сумма затрат на перевозки ^3 :

∑З=ФЗПВОД.КОНД+ОССО+ЗТОП+ЗСМ.м+ЗШ+ЗТО.ЭР+АМПС+ЗОБХ, руб. (41)

∑З= 10715553422,02 + 2903914977,37 + 9366391460,67+ 1873278292,13 + 448884596,5 + 56269150738,56+ 3826494000 + 16073330133,03 = 101476997620,28руб.

2.6.10 Расчет удельного веса доли каждой статьи затрат в общей сумме затрат (расчет структуры себестоимости)

,% (42)

где: 3i - затраты по конкретной статье (ФЗПВОД.КОНД,ОССО,ЗТОП,ЗСМ.М ,ЗШ,ЗТО.ЭР,АМПС, ЗОБХ)

1. Заработная плата водителей и кондукторов ФЗПВОД.КОНД :

,%

2. Отчисления на социальное страхование и обеспечение ОССО:

,%

3. Автомобильное топливо ЗТОП :

,%

4. Смазочные и прочие эксплуатационные материалы ЗСМ.М:

,%

5. Износ и ремонт автомобильных шин ЗШ:

,%

6. Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей ЗТО.ЭР:

,%

7. Амортизация подвижного состава АМПС:

,%

8. Общехозяйственные расходы ЗОБХ:

,%

2.6.11 Себестоимость перевозки одного пассажира S1ПАС :

,руб. (43)

где: Q - дополнительный объем перевозки на планируемый год (4978100пас.)

,руб.

Результаты расчетов занесем в таблицу №3

Таблица № 3

2.7 Методика расчета доходов от перевозок, финансового результата

2.7.1 Доходы (выручка) от перевозок ДПЕР

- Автобусные перевозки в городе на социальных маршрутах:

,руб. (44)

Где: Т!ПАС - тариф за поездку 1 пассажира, действующий на социальных маршрутах, руб. (принять тариф, действующий в населенном пункте, в котором проживает студент - в Чувашской Республике цена 1 поездки 10-руб., в городских условиях)

КЛЬГ - коэффициент, учитывающий долю льготных пассажиров – принять 0,88

Q - дополнительный объем перевозки на планируемый год (4978100 пас).

,руб.

- Автобусные перевозки в городе, выполняемые маршрутными такси:

,руб. (45)

Где: Т!ПАС тариф за поездку 1 пассажира по маршрутным такси (в Чувашской гспублике цена 1 поездки - 10 руб., в городских условиях).

,руб.

2.7.2 Финансовый результат от перевозок

В результате выполнения перевозок предприятие может иметь прибыль

,руб. (46)

Где: ДПЕР _ Автобусные перевозки в городе, выполняемые маршрутными такси: (49781000 руб.).

,руб.

Заключение

При работе курсового проекта, определение финансового состояния автомобильных перевозок городскими автобусными маршрутными такси на планируемый год при планировании дополнительного объема перевозок составляет - 4978100 пассажиров.

Было рассчитано потребность в автобусах, что составило 13752 единицы;

Показатели производственной программы по эксплуатации автобусов;

Авто-дни в эксплуатации АДЭ - 4216363 а-дн;

Авто-часы в эксплуатации АЧЭ - 59872354 а-ч;

Общий пробег автобусов aОБЩ 1065727911,88 км;

Количество водителей для выполнения дополнительного объема перевозок, которое составило 34921 чел.;

Фонд заработной платы водителей за отработанное время составило -60526661,98 руб.;

Фонд заработной платы водителей составило 6913260272,27 руб.,

среднемесячная заработная плата водителей составляет 16497,38 руб.;

Общая сумма затрат на перевозки ∑З - 101476997620,28 руб.;

Затраты на автомобильное топливо ЗТОП - 9366391460,67 руб.;

Смазочные и прочие эксплуатационные материалы ЗСМ,М - 1873278292,13 руб.;

Износ и ремонт автомобильных шин ЗШ - 448884596,5 руб.;

Техническое обслуживание и эксплуатационный ремонт автомобилей ЗТО.ЭР- 56269150738,56 руб.;

Общехозяйственные расходы 3ОБХ - 16073330133,03 руб.;

Себестоимость перевозки одного пассажира S1ПАС - 20384,68руб.;

Доходы, от перевозок выполняемые маршрутными такси в городе

ДПЕР - 49781000 руб.;

Финансовый результат показал, что объем перевозок - 4978100 пас. составит убыток предприятию в сумме 101427216620,28 руб., это приведет к банкротству.

Список литературы

1.       Методическое пособие по выполнению курсовой работы.

2.       Положение о техническом обслуживании и ремонте подвижного состава автомобильного транспорта. М., Транспорт, 1986г

3.       Рогова Р.Н. «Задачник по Экономике, организация и планирование автомобильного транспорта» МОСКВА 1988г.

4.       Анисимов А. П., Юфин В.К. Экономика, организация и планирование автомобильного транспорта» М., Транспорт, 1986г.

5.       Экономика предприятия. Учебник. «ЮНИТИ» МОСКВА. 1996г. В.Я. Горфинкеля, Е.М. Купрянова.

6.       Нормы расхода топлив и смазочных материалов на автомобильном транспорте. М., НИИАТ, 1993.

7.       Краткий автомобильный справочник НИИАТ, М., Транспорт, 1985г

8.       Экономика промышленного предприятия. Учебник. МОСКВА. 1998г. «ИНФРА – М» Н.Л. Зайцев.

Страницы: 1, 2