Проект реалізації продукції на 2009 рік передбачає зростання виручки від реалізації на 6953 тис. грн. як за рахунок збільшення кількості реалізованої продукції, так і за рахунок підвищення ціни.
Аналізуючи дані про склад та структуру витрат підприємства за останні п'ять років бачимо, що майже всі статті витрат зросли. Зменшились лише витрати майстерні, адміністративні витрати та амортизаційні відрахування.
Проаналізуємо виробничий бюджет підприємства за звітний рік та складемо проект бюджету на 2009 рік. Виручка від реалізації планується в сумі 15889,0 тис. грн. Норму дохідності проектується підвищити до 10 %.
Таблиця 2.19
Статті витрат
2008 р
Проект 2009 р
сума
% в складі витрат
середній відсоток за 5 р.
Витрати на оплату праці
217,1
2,97
2,66
376,2
Корми
4701,6
54,66
61,96
8761,9
Автотранспорт
390,4
5,68
5,2
735,3
Електроенергія
262,9
3,43
2,61
369,1
Водозабезпечення
83,9
1,18
1,73
244,6
Теплозабезпечення
184,9
1,98
2,6
367,7
Затрати майстерні
126,9
1,91
3,04
429,9
Амортизація
168
2,51
3,73
527,5
Адміністративні витрати
18,6
0,11
1,38
195,1
Загальновиробничі витрати
509,7
7,59
4,22
596,8
Інші витрати
1291,5
17,97
10,87
1537,1
ВСЬОГО
7955,5
100,0
14141,2
Прибуток
554
х
Доход від реалізації
8935,8
15889,0
Коефіцієнт прибутковості, %
6,96
10
Витрати в складі виручки в 2008 році склали 89 %. На цьому ж рівні передбачаються витрати і в 2009 році, тобто витрати складуть 14141,2 тис. грн. При коефіцієнт прибутковості 10 % прибуток повинен дорівнювати 1414,1 тис. грн.
Таблиця 2.20
Виробничий бюджет на 2009 рік
Реалізація продукції
Назва продукції
кількість
ціна, грн
виручка, тис. грн
Яйце, 1000 шт
69983
229
16037
Мясо птиці, ц
Разом
Змінні витрати (річні, на поголів'я)
№
Річні витрати
1. Витрати на оплату праці
Витрати праці, люд-год
316160
Оплата за тарифом, грн
297 710
Доплати, грг
31 210
Всього оплата праці, грн
328 920
2. Корми
Витрати кормів, ц. к. од
584747
Вартість 1 ц кормових одиниць
13,50
Всього вартість кормів, грн
7 894 082
3. Роботи і послуги
Послуги автотранспорту
відпрацьовано т.км
633 180
вартість т.км
1,05
Загальна сума витрат
664 839
використано кВт-годин
212 607
ціна кВт год, грн
0,158
335 918
Водопостачання
витрати води, куб.метрів
430 665
ціна 1 куб. м., грн
0,52
223 946
Інші змінні витрати
2 960 281
Разом витрат
12 736 906
Витрати на 1 тис яєць
182
Валовий прибуток
47
Коефіцієнт прибутковості
25 %
3. Шляхи підвищення ефективності виробництва птахівництва та подолання кризового становища галузі
Проблеми розвитку птахівництва в Україні набули загальнонаціонального значення. Довгий час внутрішній український ринок заповнювався імпортними продуктами птахівництва. Іншого і не можна було очікувати, оскільки з 35 держав світу (без країн СНД) лише одна Україна у 1998 р. виробила найменше пташиного м'яса (а саме -100 тис. т, що становило 35,5% рівня 1980 р.), тоді як усі інші країни забезпечили зростання виробництва цього продукту.
Серед галузей тваринництва птахівництво в Україні є найрозвинутішим щодо науково-технічних і технологічних досягнень. Проте входження вітчизняної економіки до світової системи вимагає, по-перше, вивчити новітні світові організаційно-технологічні досягнення і, по-друге, ознайомитися з світовою практикою ведення птахівництва з метою обґрунтованого визначення завдань подальшого розвитку цієї галузі в нашій країні.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9