Из данных таблицы 12 следует, что в плановом году предполагается изготовить 6600 шт. ролл-штор и жалюзи, это на 600 шт. больше базового года. В связи с этим, при неизменной отпускной цене 2957,1 руб. за 1 ед. изделия, выручка в плановом году увеличится на 1774,2 тыс. руб. или на 9,9 %. В новом году планируется реализовать продукции на 16539,6 тыс. руб. Показатель валовой прибыли рассчитали как разницу между объемом реализации и себестоимостью без управленческих и коммерческих расходов и составляет 6260,0 тыс. руб. в базовом году, что меньше на 708,8 тыс. руб. планового года. Необходимо отметить, что в результате увеличения выручки увеличиваются:
· расходы кассового обслуживания банка на 5,4 тыс. руб.
· налог на прибыль на 168,4 тыс. руб.
После всех расчетов, видно, что балансовая прибыль составляет 4673,3 тыс. руб. в плановом году и 5376,7 тыс. руб. в отчетном (увеличение на 703,4 тыс. руб. или на 15,0%). Таким образом, результаты хозяйственной деятельности предприятия, изготавливающего ролл-шторы и жалюзи положительно.
Исходные данные для решения задачи 2
Количество приемных пунктов
2
Балансовая стоимость оборудования цеха
400
т.р.
Балансовая стоимость оборудования 1 премного пункта
210
всех
420
Норма амортизации
12%
План на текущий год
6000
шт
Нормы расхода на 1 усл.изделие (шт.)
материалы
руб.
1260
комплектующие
810
4860
з/пл основная
200
1200
з/пл дополнительная
20%
40
240
итого
итого весь выпуск
7560000
7560
Затраты на содержание 1 приемного пункта
мес
год
аренда помещения
7
84
з/п приемщицы
4
48
коммунальные платежи
3
36
освещение
0,210
2,52
расходы на ремонт
2,67
32
16,9
202,6
итого 2 пункта
33,8
405,1
Затраты на содержание оборудования
з/пл ремонтника
5
60
з/части
9,17
110,0
вспомонательные материалы
6
72,0
20,2
242,0
Затраты на содержание цеха
аренда
20
2,2
26,4
электроэнергия
0,9
10,8
1
з/пл мастера
14
168
37,1
445,2
Затраты на управление
з/пл директора
з/пл бухгалтера
72
з/пл уборщицы
услуги связи
командировочные расходы
0,34
4,08
содержание автомобиля
3,34
40,08
бензин
12
144
33,9
406,6
Затраты на реализацию
реклама
1,42
17,04
участие в выставках
1,08
13,0
2,5
30,0
Услуги банка (за год)
расчетно-кассовое обслуживание
24
инкассация
0,3
%
Налоги (за год)
НДС
18
ЕСН
26
обязательное страхование
налог на прибыль
налог на имущество
транспортный налог
Плановая рентабельность продукции
27
Плановый прирост выручка продукции
11
Приложение 2
Распределение затрат по элементам
Элементы затрат
Прямые расходы
РСЭО (расходы на содержание и эксплуатацию оборудования)
Цеховые расходы (содержание цеха)
Управленческие расходы
Коммерческие расходы (содержание приемных пунктов и затраты на реализацию)
ИТОГО
1. материальные
6120,0
182,0
144,0
10,1
6466,9
в т.ч.
1260,0
1332,0
4860,0
запчасти
топливо
20,9
2. оплата труда
3929,3
106,6
213,4
335,2
243,8
4828,3
основная зарплата
1200,0
60,0
168,0
192,0
1812,0
дополнительная
240,0
ЕСН-26%
374,4
15,6
43,7
49,9
533,5
обяз.страхование-1%
14,4
0,6
1,7
1,9
20,5
3. амортизация
48,0
50,4
98,4
норма 20%
4. прочие
266,4
70,5
638,0
974,9
336,0
576,0
коммунальные
170,4
17,0
ремонт
128,0
остальное
83,5
10049,3
288,6
538,6
549,7
942,4
12368,5
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
