Управляющий
Этап вывода товара на рынок характеризуется высокими издержками и отсутствием прибыли. Для того, чтобы снизить расходы, необходимо жестко контролировать все происходящие процессы. Чтобы управление осуществлялось должным образом, управляющий должен быть лично заинтересован в качественном контроле и прогрессе проекта. Для этого, кроме фиксированной заработной платы, управляющий должен получать процент от прибыли, тогда он будет заинтересован в росте прибыли.
Бухгалтер
Грамотно поставленная система бухгалтерского учета на предприятии позволят оптимизировать систему налогообложения и соответственно увеличить доход ресторана. Необходим работник со специальным экономическим образованием и с опытом работы.
Медицинский работник
Мероприятия горнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо. Работник должен быть с высшим медицинским образованием и иметь опыт работы.
Инструктор-механик
У многих туристов приезжающих на горнолыжный курорт нет навыков в каком-либо спортивном направлении или они не в состояние освоить спортивный арсенал (костюм, подъемник). В этом отдыхающим должен помочь профессионал, т.е. инструктор-механик со специальным образованием. Их квалифицированная помощь будет требоваться постоянно, поэтому они должны соответственно оплачиваться.
Служащий проката
Служащий проката не несет за собой важных функций. Его работа заключается в том, чтобы на предъявленный, оплачиваемый абонемент, принять или выдать необходимое снаряжение в соответствии с размером отдыхающего. Эти действия может выполнять человек без специального образования, на пример пенсионер.
Бармен
Бармена на горнолыжном курорте, лучше всего принять на работу молодого мужчину или молодую женщину с хорошей физической формой с опытом работы. При собеседовании необходимо требовать справку из медицинского учреждения об общем здоровье человека.
Горничная-официантка
Работником в обслуживающей сфере может быть женщина без специального образования, но с навыками работы. Необходимо также иметь справку об общем состоянии здоровья.
Повар
Повар должен быть работник со специальным образованием и опытом работы, обязательно знание европейской и азиатских кухонь. Предоставление медицинской справки об общем состоянии здоровья обязательно.
Портье
Портье – обаятельный, коммуникабельный, аккуратный и дисциплинированный человек без специального образования, но со знанием компьютера на уровне пользователя.
Судья-инструктор по пейнтболу
Судья с высшим, спортивным образованием, основным занятием которого станет организация пейнтбольных игр, и контроля над течением игры.
Оператор-механик ратрака
Механик с опытом работы с дизельной техникой, основным занятием которого станет обработка и подготовка лыжных трасс, очистка площадок и канатных дорог от снега.
Оператор канатной дороги
Оператор канатной дороги с опытом работы с подъемно-канатной техникой, основным занятием которого станет присмотр за исправностью подъемных механизмов и обеспечением безопасности при ее эксплуатации.
Обязательное знание иностранных языков, в частности казахского, русского, английского (или немецкого) для всех работников горнолыжного курорта(кроме повара, дворника, бухгалтера).
На начало реализации проекта планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 93% капиталовложений, а остальную часть покроют банковский кредит в размере 2520 тыс. тенге с процентной ставкой 24% на период в четыре месяца. Поступление финансовых средств отражено в таблице 5.
Таблица 10. Источники средств (на начало реализации проекта) (тенге)
Наименование источников
Средства на начало
реализации проекта
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА
Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме)
Нераспределенная прибыль (фонд накопления)
Неиспользованная амортизация основных средств
Результат от продажи основных средств
Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-4)
17388000
15668100
178668
378000
3375600
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА
Кредиты банков (по всем видам кредитов)
Заемные средства других организаций
Долевое участие в строительстве
Прочие
Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 6-9)
11. Предполагаемая государственная поддержка проекта
2520000
407232
0,00
13. Итого (сумма показателей пунктов 5, 10, 11)
3654000
Общие расходы на строительство в рамках программы модернизации и развития горнолыжного курорта составляют 36399132 тенге.
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции
1. Стоимость потребляемой воды
СВМ = Q х n х Р,
где: СВМ - стоимость потребляемой воды в месяц, тенге;
Q = 70 - объем потребления воды за смену, куб. м;
n - количество рабочих дней в месяц;
Р = 33 - расценка на 1 куб. м воды, тенге.
Тогда:
СВМ = 70 х 30 х 33 = 69330 тенге
2. Стоимость вывоза мусора в месяц:
СКМ = Q1 х n х Р1,
Где, СКМ - стоимость вывоза мусора в месяц, тенге;
Q1 = 20 - мусора в смену, куб. м;
Р1 = 45 - расценка за 1 куб. м вывоза мусора, тенге
СКМ = 20 х 30 х 45 = 27000 тенге
3. Затраты на энергию для технологических целей:
СЭМ = Q3 x n x T,
где: СЭМ - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;
Q3 = - количество потребленной оборудованием электроэнергии в смену, кВт/час;
T = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, тенге.
СЭМ = 612 х 30 х 5,5 = 100980 тенге.
4. Арендная плата за землю в месяц: 60000 тенге.
5. 5. Затраты на оплату труда за месяц:
ЗП = Ф + ОС,
где: Ф - фонд оплаты труда предприятия за месяц, тенге;
ОС - отчисления на социальные нужды, тенге;
Ф = ФП + ФР,
где: ФП - месячный фонд оплаты труда производственного персонала, тенге;
ФР - месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тенге;
Ф = 196560 + 151200 = 347760 тенге.
Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), соцстрах (5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд занятости (1,5%) и составляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь период.
Ос =
347760 х 38,5
100
= 133887,6 тенге.
Отсюда:
ЗП = 347760 + 133812 = 481572 тенге.
6. Затраты на амортизацию основных фондов за месяц: 189000 тенге.
7. Затраты на освещение:
ЗОСВ = Q4 х n х Т,
где: Q4 = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;
Т = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, тенге.
ЗОСВ = 350 х 30 х 5,5 = 57750 тенге.
8. Горючее для автомобиля:
ЗГМ = ПД х Д х НР х Ц,
где: ЗГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, тенге;
ПД = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;
Д = 21 - количество дней эксплуатации;
НР - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;
Ц = 100 - цена 1 л горючего, тенге.
ЗГМ = 150 х 21 х 0,20 х 100 = 63000 тенге.
9. Затраты на отопление:
ЗОМ = N х Q6 х Ц,
где: ЗОМ - стоимость затрат на отопление, тенге;
N - отапливаемый период, месяцев;
Q6 = 25,9 - количество потребленной тепловой энергии, Гкал;
Ц = 1160 - цена 1 Гкал тепловой энергии, тенге.
ЗОМ = 4 х 25,9 х 1160 = 120176 тенге.
10. Погашение процентов за кредит:
П =
К х Спр х m
N х 100
,
где: П - процент, выплачиваемый за кредит в период, тенге;
К - величина кредита,тенге;
СПР - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;
m - число периодов, за которые производятся отчисления;
N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.
2520000 х (24 + 4) х 1
4 х 100
= 604800 тенге.
Таблица 11. Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Апрель)
№ п/п
Наименование элементов затрат
Всего, тенге.
1
Вода на технологические цели
8820
2
Энергия на технологические цели
127134
3
Вывоз мусора
3780
4
Коммунальные услуги
0
а) отопление помещений
103572
б) освещение помещений
72702
5
Горючее для автомобиля
119070
6
Профилактика и текущий ремонт оборудования
126000
7
Продукты, алкоголь, табак
4536000
8
Реклама
1134000
Всего материальных затрат
49453
Заработная плата производственного персонала
1275120
Заработная плата руководителей и других категорий работников
115920
Всего затрат на оплату труда
11040
Всего затрат на отчисления на социальных нужды
4248
Затраты на амортизацию основных фондов
4500
Арендная плата
221256
Управленческие расходы
28980
Накладные расходы
31500
Расходы на освоение производства
44100
Процент за кредит
604800
Сумма кредита
Налог на пользователей автодорогами
15120
Всего прочих затрат
34194
Итого полная себестоимость продукции
83647
Сумма НДС по материальным затратам и арендной плате
3123
Итого полная себестоимость с учетом НДС
86770
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6