Рефераты. Оценка и анализ рисков






Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Например, при заключении договоров личного страхования страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор страхования на условиях, предложенных страхователем.

Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими предъявляемым к ним требованиям.

Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования. Есть начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного (иногда автоматического) перезаключения договора на новый срок.

Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению договора.



2. В чем значение информационного обеспечения бизнеса для снижения предпринимательских рисков

2.1 Понятие и сущность предпринимательского риска


Риск – это сложное явление, имеющее множество несовпадающих, а иногда противоположных основ. Это обусловливает возможность существования нескольких определений риска с разных точек зрения.

Риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Риск – это потенциальная опасность потери ресурсов или недополучении доходов по сравнению с запланированным уровнем или с альтернативным вариантом.

Для любой организации, какой бы сферой деятельности она не занималась, управление риском означает выявление, анализ и регулирование тех рисков, которые могут угрожать ее имуществу и доходности. Что касается предпринимательского риска, то его – это объективная неизбежность. Его причинами являются:

– неопределенность предпринимательской сферы, прежде всего – внешней;

– ограниченность (конечность) ресурсов предпринимательства и связанная с этим реальность их дефицита.

Из приведенных причин определяющей является неопределенность среды предпринимательства, которая обусловлена такими факторами, как:

– отсутствие полной и достоверной информации об окружающей среде;

– ограниченная способность предпринимателя воспринимать и перерабатывать поступающую информацию;

– случайность появления неблагоприятных событий в процессе предпринимательской деятельности;

– противодействие участников рынка, обусловленное действиями конкурентов, трудовыми конфликтами, нарушениями договорных обязательств.

Если рассматривать предпринимательский риск как экономическую (финансовую) категорию, то с ней связаны следующие ситуации:

– опасность (угроза) полной или частичной потери ресурсов в результате предпринимаемой деятельности;

– недополучение доходов (упущенная выгода) по сравнению с уровнями и значениями, рассчитанными исходя из предпосылок о наиболее рациональном использовании ресурсов и принятого сценария развития рыночной конъюнктуры;

– появление дополнительных сверхплановых расходов при осуществлении предпринимательской деятельности.

Таким образом, наиболее распространенными характеристиками предпринимательского риска как финансовой категории являются опасность (возможность) потерь денежных ресурсов либо получение доходов ниже ожидаемых, либо появление дополнительных расходов, сверх предусмотренных прогнозом.

Обобщенными характеристиками предпринимательского риска являются

– вид риска, определяемый действующим фактором риска или их совокупностью (кредитный, процентный и т.д.);

– степень риска – мера наступления нежелательного события и возможные его последствия;

– уровень риска (допустимый, критический, катастрофический) – соотношение степени риска (его последствий) с некоторыми базовыми показателями.

В качестве базовых выбирают такие показатели, которые определяются с высокой степенью достоверности. К ним можно отнести имущественное состояние (стоимость основных фондов и оборотных средств), размер уставного капитала, стоимость чистых активов, общие затраты ресурсов на осуществление предпринимательской деятельности, ожидаемый доход (прибыль) от предпринимательства.

Предпринимательский риск – это возможность наступления (опасность возникновения) неблагоприятного события, в результате которого субъект, принявший решение, направленное на достижение поставленной цели, теряет полностью или частично свои ресурсы, недополучает ожидаемый доход или несет не предусмотренные замыслом дополнительные материальные и финансовые расходы.


2.2 Понятие информации для бизнеса


Информация для бизнеса – исходная составляющая принятия планово-управленческого решения, его исполнения, контроля и регулирования производственного процесса. В основе информационного обеспечения лежат постоянный сбор, хранение, переработка, обновление и подготовка к использованию различных данных о производстве, его результатах, о тенденциях развития, о закономерностях и перспективах исследуемого бизнеса в будущем и другие статистические данные.

Целесообразно всю информацию по бизнесу и управлению им систематизировать определенным образом.

А. По характеру стабильности информации.

1. Статистическая информация о прошлом периоде.

2. Производная информация, полученная в результате обработки статистической информации.

Б. По источнику получения информации.

1. Информация внутрифирменная.

2. Информация внешняя, которая должна отслеживать все процессы и явления, происходящие за пределами данного предприятия, но имеющие для него определенное значение.

В. По точности информации.

1. Информация фактическая, полученная по свершившемуся факту и поэтому принимаемая как точная.

2. Информация прогнозная, которую принимают на основе прогноза будущих процессов и явлений, и поэтому несущая определенную погрешность.

Г. По источнику получения внешней информации.

1. Информация рыночная, учитывающая действие рыночных процессов и явлений.

2. Информация законодательная, которая действовала в прошлом периоде, но может быть изменена в законодательном порядке.

Конкретизируем характер используемой информации для управленческой деятельности.

К внутрифирменной информации, представляющей интерес для выработки и принятия планово-управленческого решения, относятся следующие статистические данные о работе предприятия в прошлом по отдельным временным интервалам:

-     объемы производства продукции по каждой ассортиментной позиции в натуральном выражении;

-     объемы продаж этой продукции по периодам;

-     цены товаров по ассортиментным позициям, по периодам и рыночным нишам, в которых реализуются данные товары;

-     рентабельность производства в целом по предприятию и по отдельным товарным позициям;

-     производственная мощность предприятия по товарным позициям;

-     уровень использования производственной мощности;

-     общие текущие затраты на производство продукции;

-     удельный вес переменных и постоянных затрат в общих затратах предприятия;

-     затраты предприятия по экономическим элементам (в целом, а также с выделением долей переменных и постоянных затрат) на оплату труда, социальные платежи (налоги), на сырье и материалы, на топливо, энергию, амортизацию и прочее;

-     структура себестоимости продукции по переменным и постоянным затратам.

Вся статистическая информация соответствующим образом должна быть обработана методами бухгалтерского учета. Полученная на ее основе необходимая управленческая информация и будет использоваться при расчетах и обосновании планово-управленческих решений. Таким образом, практически вся используемая для управления информация носит производный характер, т.е. исходная статистическая информация должна быть соответствующим образом переработана и подготовлена для дальнейшего потребления. К внутрифирменной информации можно также отнести информацию, которую надо прогнозировать предприятию на будущий период. К ней можно отнести следующие данные об изменении прошлых затрат, которые принимаются за базу сравнения:

-     прогноз изменения затрат по экономическим элементам в абсолютном выражении (оплата труда, социальный налог, сырье и материалы, топливо и энергия, амортизация и пр.) в разрезе переменной и постоянной их доли;

-     прогноз изменения себестоимости продукции в будущем периоде в целом, а также отдельно по переменной и постоянной составляющим.

Внешняя информация для принятия управленческих решений в основном прогнозная и может быть подразделена на рыночную и законодательную. К ней относятся:

-     ценовая эластичность товара;

-     эластичность спроса товара по доходу потребителей;

-     прогноз изменения платежеспособности потребителей продукции;

-     перекрестная эластичность товара по цене взаимозаменяемых и взаимодополняемых товаров;

-     прогноз изменения качества выпускаемого товара;

-     эластичность спроса товара по качеству;

-     рыночная доля фирмы по общему объему продаж товара;

-     прогноз изменения поставок товара конкурентами данной фирмы.

К внешней законодательной информации относятся данные о действующих налогах и возможных изменениях налоговой системы как по составу налоговых платежей, так и по нормам этих платежей. Составляющими системы налогообложения являются налоги, выплачиваемые:

-     предприятием;

-     членами трудового коллектива фирмы;

-     потребителями продукции.

В процессе использования информации в управленческой деятельности особое значение имеет прогноз изменения фактической информации прошлого периода. Именно прогнозная информация позволяет предвидеть, как изменится состояние конкретного предприятия в будущем, если те или иные параметры его деятельности, а также параметры внешние по отношению к фирме, претерпят изменения. Это свойство прогнозной информации играет чрезвычайно важную роль, – ибо она, будучи обработанной особым образом, позволяет предвидеть, какая ситуация может возникнуть на рынке в будущем и как надо предприятию к ней подготовиться, а также к каким последствиям для бизнеса может привести внесение изменений в законодательства России и местных органов самоуправления.

Поэтому к информационному обеспечению принятая управленческих решений надо относиться особенно серьезно, ибо от этого в будущем в огромной степени будет зависеть положение конкретной фирмы на рынке: будет ли она рентабельной или убыточной, стабильной и устойчивой или положение ее будет непредсказуемым.

Собранная и обработанная соответствующим образом информация нуждается в анализе для выявления тенденций развития бизнеса, определения закономерностей рынка, а также установления направлений изменения цен на используемые ресурсы, темпов инфляции национальной валюты в прошлом.

Целью проведения анализа информации для принятия планово-управленческих решений является, прежде всего, определение тех параметров и показателей, которые не изменятся в будущем плановом периоде, и, следовательно, не смогут повлиять ни качественно, ни количественно на будущие результаты деятельности фирмы. Задача в этом случае при принятии решения существенно упростится, ибо останется выяснить только изменяемые в будущем периоде параметры и показатели по сравнению с базисом, с тем чтобы учесть их влияние на конечный результат деятельности предприятия и отразить его при выработке планового решения.

Перечислим некоторые параметры и показатели в деятельности предприятий, которые почти всегда претерпевают изменения во времени как под действием собственных усилий, так и под влиянием внешней среды. К числу параметров и показателей, изменяемых под влиянием самого предприятия, относятся:

-     рентабельность производства;

-     объем производства продукции;

-     уровень использования производственной мощности;

-     величина затрат на производство продукции, структура затрат по экономическим элементам;

-     удельный вес переменных и постоянных затрат на производство;

-     изменение расхода производственных ресурсов на выпуск продукции под влиянием внедрения мероприятий научно-технического прогресса;

-     изменение качества производимой продукции.

К параметрам и показателям, изменяющимся под воздействием внешней рыночной и законодательной среды, относятся:

-     темпы инфляции национальной валюты;

-     изменение цен на используемые производственные ресурсы;

-     изменение себестоимости производимой продукции;

-     изменение эластичности спроса товара по доходу потребителей (только в долгосрочном периоде, ибо в краткосрочном периоде в пределах полугода этот параметр практически не изменится);

-     изменение платежеспособности потребителей;

-     изменение рыночной доли продаж товара;

-     политика конкурентов в области объема производства товара и изменение его поставок на рынок;

-     политика конкурентов в области цен на товар;

-     изменения законодательной базы в области налогообложения (действует только в долгосрочном периоде, ибо каждые месяц-два или квартал законы не меняются).

При анализе всей этой информации очень важно проследить динамику изменений всех показателей во времени, установить сложившиеся тенденции и закономерности. Соответствующие службы предприятия (в основном службы маркетинга) должны постоянно собирать соответствующую информацию по периодам, конкурентам, рыночным товарным нишам, ассортименту продукции и пр. Это создает возможность превратить анализ в действенный инструмент прогнозирования, поиска резервов производства и повышения его эффективности.


2.3 Проблемы и перспективы развития ситуации в сфере информационной безопасности


Предпринимательский успех в значительной мере зависит от наличия необходимой и достаточной информации о состоянии контролируемых процессов, скорости ее преобразования в директивы, планы, проекты и действия.

Сегодня наметился ряд нерешенных проблем, связанных с информационным обеспечением информационной безопасности.

Российский рынок развивается неравномерно. Как правило, полноценные продукты и услуги создаются в нишах, где есть платежеспособный потребитель. Именно поэтому достаточно развита информационная среда в таких секторах экономики, как информационная поддержка финансовой сферы и бизнеса и обеспечение их информационной безопасности. Специфика этих информационных ниш связанна с тем, что сбором и обработкой информации занимаются профессионалы, работавшие ранее в закрытых организациях и силовых ведомствах. Сегодня они работают в информационно-аналитических подразделениях служб безопасности крупных коммерческих фирм и охранных агентств.

Производителями информационных продуктов и услуг в сфере безопасности стали также общественные организации, объединяющие профессионалов и не указанные нами. Это Ассоциация ветеранов внешней разведки, Ассоциация ветеранов подразделений специального назначения и специальных служб «Вымпел-Союз», Клуб ветеранов госбезопасности, Ассоциация международного сотрудничества негосударственных структур безопасности и др.

Фирмы, занятые технологиями безопасности, в последние годы накопили ценнейшие базы данных. На их основе готовятся разнообразные продукты и оказываются информационно-консультативные услуги, помогающие, в частности, снижению предпринимательских рисков (цена их, как отмечают специалисты, достаточно высока).

Качество баз данных, способствующих выявлению надежных партнеров, могло бы быть выше. Для этого коммерческие структуры должны легально получать несекретную информацию из государственных органов, в т.ч. из силовых ведомств, для широкого распространения среди своих клиентов.

К сожалению, по свидетельству профессионалов из-за неурегулированности информационных отношений обмен данными между государственными и коммерческими структурами нецивилизован. Это препятствует созданию единого информационного пространства России, в котором могли бы комфортно себя чувствовать и представители органов управления, и предприниматели, и все граждане.

Затянувшаяся неопределенность беспокоит профессионалов. Их встречи на общественных мероприятиях, проводимых, в частности, Координационно-методическим советом по информационно-аналитическому обеспечению управления предпринимательскими рисками при Совете безопасности предпринимательства России совместно с представителями законодательной и исполнительной власти, помогают выявить болевые точки и выработать возможные пути разрешения проблем.

Об остроте и значимости проблемы информационного обеспечения информационной безопасности говорит то, что на «Круглых столах», совещаниях и семинарах постоянно поднимаются правовые, общесистемные, технологические вопросы урегулирования информационного обмена, рассматриваются практические примеры интеграции баз данных для улучшения обслуживания экономической, политической, социальной и других сфер жизни общества. Специалисты информационного рынка делают прогнозы развития ситуации и высказывают предложения по совершенствованию безопасности российской информационной среды.



Библиографический список


1. Богатин, Ю.В. Экономическое управление бизнесом [Текст] / Ю.В. Богатин, В.А. Шандар. – М.: Юнити-Дана, 2007. – 132 с

2. Коршунова, Л.Н. Оценка и анализ рисков [Текст] / Л.Н. Коршунова, Н.А. Проданова. – М.: Феникс, 2007. – 96 с

3. Малахишина, Н.Н. Риск-менеджмент [Текст] / Н.Н. Малахишина, О.С. Белокрылова. – М.: Инфра-М, 2006. – 352 с

4. Хохлов, Н.В. Управление риском [Текст] / Н.В. Хохлов. – М.: Арион, 2008. – 110 с

5. Юлдашев, Р.Т. Страховой бизнес. Словарь-справочник [Текст] / Р.Т. Юлдашев. – М.: Инфра-М, 2006 – 272 с


Страницы: 1, 2, 3



2012 © Все права защищены
При использовании материалов активная ссылка на источник обязательна.