Як видно з даних, наведених в таблиці 2.3 підприємство в 2007 році забезпечене кадрами в порівнянні з попереднім роком на 98,7%. Абсолютне зменшення склало 2 чоловіка або 1,3%.
Розглянемо детальніше зміну в структурі працівників у 2008 р. в порівнянні з 2007 р. Кількість працівників підприємства зменшилась на 1 чоловіка або на 0,7% в загальному об’ємі. Адміністративно-управлінський персонал підприємства склав 39 чоловік, тобто збільшився на 5 чоловік. Склад інших робітників (торговельно-оперативних, продавців, виробничників, тощо) зменшився на 6% і склав 95 чоловік.
Чисельність працівників підприємства залежить від зміни обсягу продажу. При його зменшенні, зменшилась і кількість працюючих.
На підприємстві зменшився фонд оплати праці у зв’язку із зменшенням загальної кількості працюючих, але на 3,62% збільшився рівень витрат на заробітну плату. Це пов’язано перш за все із значним зменшенням обсягу продажу на підприємстві.
Таблиця 2.3
Забезпеченість трудовими ресурсами та їх використання на ТОВ "Рондо"
№ п/п
Показник
Одиниця виміру
2007 р.
2008 р.
Відхилення від попереднього кварталу
Сума
%
1
2
3
4
5
6
7
1.
Обсяг продажу
тис грн
949
582,5
-366,5
38,62
2.
Середньоспискова чисельність працівників в т.ч.:
чол.
152
150
-2
1,31
робітники
118
111
-7
5,9
питома вага в загальному складі
11,2
10,7
-0,5
4,5
адміністративно-управлінський
34
39
+5
14,7
персонал питома вага в загальному складі
22,4
26
+3,6
16,1
3.
Продуктивність праці на одного працівника
грн
6243
3883
-2360
37,8
4.
Продуктивність праці на одного робітника
5582
3640
-1841
34,8
5.
Фонд оплати праці
21,1
-0,3
1,4
6.
Рівень витрат на заробітну плату в % до обсягу продажу
2,25
3,62
+1,37
60,88
7.
Середньоквартальна заробітна плата
340,8
340,7
-0,1
0,07
Крім забезпеченості трудовими ресурсами важливу роль відіграє встановлення режиму праці, ефективність використання робочого часу та підвищення продуктивності праці.
Розглянемо розрахунок впливу чисельності працівників і продуктивності праці на обсяг продажу, використовуючи метод різниць (таблиця 2.4) на підставі даних таблиці 2.3.
Для вимірювання впливу зростання чи зменшення чисельності працівників на обсяг продаж необхідно продуктивність праці на одного робітника за 2007 рік помножити на різницю чисельності працівників по кварталам:
На підприємстві зменшення штату на 2 чоловіки приведе до зменшення обсягу продажу на 12,5 тис. грн. (таблиця 2.4)
Вплив зміни продуктивності праці на обсяг продажу розраховується множенням відхилення від 2007 року продуктивності праці на середньоспискову чисельність працівників:
Таблиця 2.4
Розрахунок впливу продуктивності праці і чисельності працівників на обсяг продажу
Фактор
Розрахунок впливу
Сума, тис. грн.
Чисельність працівників (недоукомплектованість порівняно з ІІ кварталом 1997 року.)
-2×6,243
-12,5
Продуктивність праці (недовиконання по виробітку)
-2,36×150
-354
Загальний вплив факторів: недовиконання обсягу продаж
-12,5+(-354)
Таблиця 2.5
Відхилення в сумі
Відпустка та невихід на роботу по поважній причині, днів
78
75
-3
Невихід на роботу по неповажній причині, днів
5,12
5,55
+0,43
Фонд ефективного робочого часу (пункт 1-2-3), днів
–
72,88
69,45
-3,43
Використання фонду робочого часу, в розрахунку на одного працівника, в днях
На підприємстві зменшення продуктивності праці викликало зменшення обсягу продажу на 354 тис. грн. Загальний вплив зміни чисельності працівників і продуктивності праці складає 366,5 тис. грн.
Таким чином, зменшення обсягу продажу відбувається за рахунок зменшення продуктивності праці. Це негативно характеризує роботу підприємства, зокрема рівень організації праці.
Про ефективність використання фонду робочого часу можливо судити з даних таблиці 2.4. Ефективний робочий час з розрахунку на одного працівника підприємства у 2008 року зменшився в порівнянні з 2007 роком на 3,43 дні, що свідчить про можливості (резерви) кращого використання персоналу підприємства. Позитивним є те, що на підприємстві не було нез’явлень на роботу з неповажних причин. Для визначення впливу втрат робочого часу на обсяг продаж, необхідно втрати робочих днів помножити на попередній середньоденний виробіток на одного працівника й на середньоспискову їх чисельність у 2008 році. На підприємстві обсяг продаж на 2007 рік склав 949 тис. грн. й попередня продуктивність праці на одного робітника складає 6,243 тис. грн.
Середньоденний виробіток на одного працівника складає:
949,0 : (72,88 · 155) = 0,08 тис. грн.
Ефективний робочий час в розрахунку на одного працівника в 2008 році зменшився в порівнянні з 2007 роком на 3,43 дня. Таким чином, за рахунок попередження втрат робочого часу обсяг продаж міг збільшитися в 2008 році на 41,16 тис. грн.
(3,43 · 0,08 · 150) = 41,16 тис. грн.
Для того, щоб визначити вплив всіх трудових факторів на обсяг продажу в 2008 році необхідно осяг виразити як добуток чотирьох показників: середньоспискової чисельності працівників, середньої кількості робочих днів в періоді, тривалості робочого дня і середньогодинного виробітку (таблиця 2.5.). це дасть можливість за допомогою метода ланцюгових підставок розрахувати вплив всіх чотирьох факторів у 2007 році по обсягу продажу у 2008 році. Для цього необхідно попередньо розрахувати обсяг продаж, послідовно замінюючи величину одного фактора 2007 року на величину у 2008 році:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10
