Удельный вес оборотных активов за анализируемый период почти не изменился, а в абсолютном выражении сумма оборотных активов увеличилась на 882 млн.руб. и составила 4330 млн.руб. Основная доля в оборотных средствах на 01.01.2008 года принадлежит дебиторской задолженности (14,8%) и товарам отгруженным (10,4%). Денежные средства в отчетном периоде не изменились.
Руководству предприятия необходимо незамедлительно принимать меры по стабилизации финансового положения. Необходимо контролировать величину собственных средств и снижать величину дебиторской задолженности; на основе оптимизации коммерческой работы по закупке сырья и товаров увеличивать объем работ, ускорить оборачиваемость товаров(работ) и обеспечить на этой основе увеличение объема собственных оборотных средств; эффективно использовать механизм ценообразования для ускорения оборачиваемости и наращивания объемов выполненных работ и услуг; постоянно анализировать кругооборот прочих товарно-материальных ценностей и мобилизовать в оборот неиспользуемые ТМЦ.
3.4 Реализация договорных работ. Уровень выполнения планово-экономических показателей
Основными заказчиками по объектам общества являются коммерческие организации. Традиционно они формируют от 70 до 80 % портфеля заказов. Преимуществами сотрудничества с коммерческими заказчиками являются стабильность финансирования, более привлекательные (по сравнению с бюджетом цены), четкая система расчетов, обеспечения проектно-сметной документацией, контроля качества. Кроме того, предприятие начало получать заказы на строительство жилья в Минской области, а также самостоятельно осуществлять функции генподрядчика.
Также последнее время заказчики все чаще прибегают к выбору подрядчика (застройщика) с помощью тендера. СООО "Креанд" участвует в тендерах лишь на выгодных условиях, предоставляя на конкурс пакет следующих документов: лицензии, сертификаты, краткую характеристику предприятия, перечень машин, механизмов, инструментов и приспособлений, перечень измерений и оборудования, используемых для контроля качества выполнения, которыми располагает трест, а также список мероприятий, по улучшению контроля качества строительно-монтажных работ.
Правильное формирование портфеля и заказов наличие твердой позиции в ценовой политике на рынке обуславливает наличие четких стратегических целей, способствует стабилизации финансового положения предприятия.
Таблица 4. Объем работ СООО "Креанд" поквартально за 2007 год, выполненный собственными силами
2007г
2006г
План, млн.руб.
Факт, млн.руб.
% выполнения плана
1 кв.
2581
2640
2511
95,1
2 кв.
2337
3124
3378
108,1
3 кв.
2481
3702
3384
91,4
4 кв.
2395
3430
3234
94,3
Итого
9794
12896
12507
97,0
Расчетный объем работ, выполненных собственными силами выполнен на 97%, темп роста к 2006 году составил 127,7%. Плановый объем работ, выполненных собственными силами, перевыполнен на 108,1% только во втором квартале 2007г.
Основными причинами недовыполнения плановых объемов СМР собственными силами оказались:
- несвоевременное перечисление заказчиками авансов на выполнение работ;
- периодические срывы поставки необходимых материалов (бетона, арматуры, ячеистых блоков, кирпича), вследствие чего происходили простои;
- не слаженность работы с субподрядными организациями;
- в летний период на объектах краны работали в одну смену из-за отсутствия крановщиков.
Материально-техническое снабжение производства осуществляется на основании долгосрочных договоров. Основные товарные позиции: бетон, арматура, пиломатериалы приобретаются непосредственно у производителей: РУП "Белорусский металлургический завод", ОАО "Нерудпром", ОАО "Минскжелезобетон", Белорусский цементный завод и т.д.
3.5 Оценка и анализ производительности труда
В следующей таблице проанализируем производительность труда на одного работника СООО "Креанд".
Таблица 5. Производительность труда на одного работника СООО "Креанд" в тыс.руб.
периоды
План 2007г
Факт 2007 г
2007г в % к 2006г
12166
12014
98,8
12060
99,6
13915
16029
115,2
10397
154,2
17341
15087
87,0
12118
124,5
16840
15865
94,2
11404
139,1
60262
58995
97,9
45979
128,3
Как видно из таблицы 5, задание по росту производительности труда выполнена на 97,9%. Темп роста производительности труда к соответствующему периоду 2006 года составил 128,3%.
Таблица 6. Влияние факторов производительности труда и численности работающих на выполнение объемов СМР собственными силами за 2007 г.
Показатели
Ед.изм.
План
Факт
Измене +/-
Среднесписочная численность работников-строителей
Чел.
214
212
-2
Производительность труда
Тыс.руб.
-1267
Объем СМР
Млн.руб.
-389
Согласно данным таблицы 6, за счет снижения производительности труда (-1267 тыс.руб.) плановый объем СМР на 2007 год недовыполнен на 269 млн.руб. (-1267*212 чел.), за счет недостатка в среднесписочной численности работников объем СМР в 2007 году по отношению к плану не выполнен на 117,9 млн.руб. (-2*58995).
Таблица 7. Анализ использования рабочего времени в СООО "Креанд" в 2006-2007 гг.
2006г план на 1 рабочего
2007г план на 1 рабочего
2007г факт
рабочих
Рабо-тающих
Календарное кол-во дней
365
62850
Плановые невыходы всего
47,9
39
39,9
7191
8093
В т.ч. - очередной отпуск
24,2
20
18,8
3382
3962
- отпуск учебный
2,1
2
1,5
266
310
- болезни
19,9
16
18,2
3279
3493
- другие неявки
1
183
207
Кол-во явочных дней
238,7
253
242,6
43674
Праздничные и выходные дни
106,5
112
20157
Неплановые неявки
57
-
0,7
121
- в т.ч. прогулы
0,2
0,4
65
- отпуск с разрешения администрации
13
0,3
56
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5