Исходя из данных таблицы 3, можно сказать, что в 2001 году относительные отклонения от плана таких показателей, как среднегодовая выработка на одного работающего, годовой фонд заработной платы промышленно-производственного персонала, среднемесячная заработная плата на одного работающего являются положительными, что свидетельствует о перевыполнении плана по этим показателям.
Анализ себестоимости продукции по статьям калькуляции представлен в таблице 4.
Таблица 4 — Анализ себестоимости продукции (работ, услуг) по статьям калькуляции
тыс. руб.
Показатели
Отчетный год
Степень выполнения плана, %
Отклонение от плана
План
Факт
Абсолютное
Относительное, %
Сырье и материалы
22455
20510
91,3
-1945
-18,7
Возвратные отходы
868
562
64,7
-306
-35,3
Покупные изделия и полуфабрикаты
25904
24431
94,3
-1473
-5,7
Топливо и энергия на технологические цели
3029
2963
97,8
-66
-2,2
Итого:
материальные затраты
(стр.1-стр.2+стр.3+стр.4)
50520
47342
93,7
-3178
-6,3
Затраты на оплату труда основных рабочих (включая налог на ФОТ)
3187
3151
98,9
-36
-1,1
Отчисления на социальные нужды
856,0
851,0
99,4
-5
-0,6
Итого: расходы на оплату труда (стр.6+стр.7)
Общепроизводственные расходы
26570
26221
98,7
-349
-1,3
Общехозяйственные расходы
19966
19787
99,1
-179
-0,9
Потери от брака
67,0
343
511,9
+276
+411,9
Итого: производственная себестоимость(стр.5+стр.8+стр.9+стр.10+стр.11)
100310
96844
96,5
-3466
-3,5
Коммерческие расходы
920
730
79,3
-190
-20,7
Итого: полная себестоимость (стр.12+стр13)
101230
97574
96,4
-3656
-3,6
В отчетном году расходы по всем статьям, за исключением потерь от брака, не превысили плановые нормы, что привело к снижению полной себестоимости на 3656 тыс. руб.
Анализ показателей эффективности деятельности предприятия приводится в таблице 5.
Таблица 5 — Анализ показателей эффективности деятельности предприятия
Абсолютное отклонение от плана
Товарная продукция, тыс. руб.
104528
106880
+2352
102,3
Реализованная продукция, тыс. руб.
107906
109647
+1741
101,6
Величина затрат за 2001 год, тыс. руб.
Прибыль от реализации продукции, тыс. руб.
6676
12073
+5397
180,8
Балансовая (валовая прибыль), тыс. руб.
3000
8397
279,9
Чистая прибыль, тыс. руб.
1950
5108
+3158
261,9
Фонд оплаты труда, включаемый в себестоимость, тыс. руб.
23300
23592
+292
101,3
Рентабельность производства, % (стр.4/стр.3)*100%
6,6
12,4
+5,8
187,9
Рентабельность реализации, % (стр.4/стр.2)*100%
6,2
11,0
+4,8
177,4
Отношение объема реализации к объему выпуска продукции, % (стр.2/стр.1)*100%
103,2
102,6
Коэффициент возможного потребления средств на оплату труда за счет прибыли предприятия (стр.5/стр.7)
0,13
0,35
+0,22
269,2
Из таблицы 5 видно, что фактические величины таких показателей, как товарная продукция, реализованная продукция, прибыль от реализации продукции, балансовая (валовая) прибыль, чистая прибыль, фонд оплаты труда, включаемый в себестоимость, рентабельность производства, рентабельность реализации, коэффициент возможного потребления средств на оплату труда за счет прибыли предприятия превысили установленные планом. При этом величина затрат за отчетный период составила 96,4% от запланированной.
Исходя из данных таблиц 1 – 5, можно говорить о существенном улучшении практически всех показателей деятельности ОАО «Автосельмаш» в 2001 году. Следовательно, можно сделать вывод о том, что деятельность данного предприятия в 2001 году была эффективной.
Согласно отчету о проделанной работе по рекламе продукции ОАО «Автосельмаш» за 2001 год, в 2001 году были размещены рекламные блоки ОАО «Автосельмаш» в следующих печатных изданиях:
1) Журнал «Сельскохозяйственный оптовик» (распространяется по всей России).
Тираж: более 100 000 экземпляров
Номера журнала: №4, №5, №6
Размер рекламного модуля: 1/16 страницы (30 см2)
Цена: 3600 руб.
2) Газета «Из рук в руки» в 3-х выпусках в следующих городах:
а) Барнаул,
б) Иркутск,
в) Киров,
г) Новосибирск,
д) Петрозаводск,
е) Тамбов,
ж) Томск,
з) Улан – Уде.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6
