Составляющие актива и их условные обозначения

Источник информации

На начало

периода

На конец

периода

Составляющие пассива и их условные обозначения

Источник информации

На начало

периода

На конец

периода

Платежный

излишек (+),

дефицит (-)

на начало

на конец

а

б

1

2

а

б

3

4

5

6

1. Наиболее ликвидные активы, Анл

Σстр.

230 - 240

81

29

1. Немедленные пассивы, Пн

Σстр.

540 - 610

1754

1906

-1673

-1877

2. Активы, быстро реализуемые, Абр

Σстр.

150 - 180, 210, 220

4007

4162

2. Краткосрочные пассивы, Пкс

Σстр.

500 - 530

1276

879

+2731

+3283

3. Активы, медленно реализуемые, Амр

Σстр.

100 - 140, 250, 270

1317

1226

3. Долгосрочные пассивы, Пдс

стр. 480

-

-

-1317

-1226

4. Активы, тяжело реализуемые, Атр

стр. 080

8245

7988

4. Постоянные пассивы, Пп

стр. 380, 430, 630

10620

10620

-2375

-2632

Баланс:

13650

13405

Баланс:

13650

13405

0

0

Показатели

Методика расчета

На начало периода

На конец периода

Размер изменения (+,-)

а

б

1

2

3

1.Общий коэффициент ликвидности (Ко.л)

(Анл + Абр + Амр) : (Пн + Пкс)

2. Коэффициент срочной ликвидности (Кср.л)

(Анл + Абр) :

(Пн + Пкс)

3. Коэффициент абсолютной ликвидности (Ка.л)

Анл : (Пн + Пкс)

4. Коэффициент привлечения средств (Кпс)

1/Кобщ.л

5. Коэффициент маневренности собственных оборотных средств (Кманевр)

Анл : СОС

Показатели

Условное обозначение

На начало периода

На конец периода

Размер изменения (+,-)

а

б

1

2

3

1.Собственный капитал

СК

10620

10620

0

2. Обеспечение будущих выплат и платежей

БВ

3. Необоротные активы

НА

8245

7988

-257

4. Собственный оборотный капитал

СОК

2375

2632

+257

5. Долгосрочные обязательства

ДО

-

-

-

а

б

1

2

3

6. Наличие собственных и долгосрочных источников покрытия запасов

СОК + ДО

2375

2632

+257

7. Краткосрочные кредиты и ссуды

КК

-

-

-

8. Общий размер основных источников покрытия запасов

СОК + ДО + КК

2375

2632

+257

9. Запасы

З

10. Избыток (+), дефицит (-) собственного оборотного капитала для покрытия запасов

(стр. 4 - стр.9)

2375

2632

+257

11. Избыток (+), дефицит (-) собственного оборотного капитала, долгосрочных обязательств для покрытия запасов (стр.6 - стр.9)

2375

2632

+257

12. Избыток (+), дефицит (-) основных источников покрытия запасов (стр.7 - стр.9)

13. Тип финансовой устойчивости

кризисное

состояние

14. Запас устойчивости финансового состояния, дней

(стр.12 : ЧД) 360

15. Избыток (+), дефицит (-)

капитала на 1 грн. запасов

(стр.12 : стр.9)

Показатели

Усл.

обозн.

Значение показателя

Размер изменения
(+,-)

на начало периода

на конец периода

а

б

1

2

3

1. Всего капитала (стр. 640)

К

13467

13650

+183

2. Собственный капитал (стр. 380)

СК

10388

9934

-450

3. Реальный собственный капитал (стр. 380+430+480)

РСК

10466

9934

-532

4. Необоротные активы (стр. 080)

НА

8821

8245

-576

5. Оборотные активы (стр. 260)

ОА

4655

5398

743

6. Собственный оборотный капитал

СОК

7. Долгосрочные обязательства (стр. 480)

ДО

78

-

-

8. Расчетные финансовые коэффициенты:

8.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости) (СК : К)

Ка

0,771367

0,7277655

-0,0435712

8.2. Коэффициент финансовой зависимости (К : СК)

Кфз

1,2963996

1,3740688

+0,077289

8.3. Коэффициент финансовой устойчивости (СК : ЗК)

Кфу

а

б

1

2

3

8.4. Коэффициент финансового риска (ЗК : СК)

Кфр

8.5. Коэффициент маневренности собственного капитала (СК+ДО-НА) : СК

Км

0,1583557

0,7842762

+0,6259205

8.6. Коэффициент обеспеченности собственным оборотным капиталом (СОК : ОА)

Коб

0,5102

0,4876

-0,0226